--- title: "Charges patronales USA : comment ça marche ?" description: "3 niveaux de charges salariales et patronales aux États-Unis : niveau fédéral, niveau étatique, niveau local. Les cotisations obligatoires : médicare USA..." image: https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/Imported_Blog_Media/pexels-nataliya-vaitkevich-6863183-1.jpg --- [Skip to main content](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#main-content) [![Logo Ouvrir une filiale aux etats unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/Branding/logo-ouvrirunefilialeauxetatsunis.svg) ![Logo Ouvrir une filiale aux etats unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/Branding/logo-ouvrirunefilialeauxetatsunis.svg)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info) - [Show submenu for Services Services](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services) - [Implantation de filiale aux Etats-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/implantation-usa) - [Joint-Venture USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/joint-venture-usa) - [Achat d'une entreprise aux USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/acquisition-usa) - [Portage salarial USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/portage-salarial-usa) - [Assurance Expatriés USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/assurance-expatries-usa) - [Nos clients](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/clients) - [À propos](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/a-propos) - [Show submenu for Ressources Ressources](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guides) - [Guides à télécharger](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guides) - [Podcast](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/podcasts) - [Newsletter](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/newsletter-ouvrir-filiale-etats-unis) - [Show submenu for Blog Blog](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog) - [S'implanter aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/simplanter-aux-états-unis) - [Acquisition & Joint-Venture](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/acquisition-joint-venture) - [Légal, Fiscal & RH](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/légal-fiscal-et-rh) Open main navigation Close main navigation - Show submenu for Services Services - Services - [Services](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services) - [Implantation de filiale aux Etats-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/implantation-usa) - [Joint-Venture USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/joint-venture-usa) - [Achat d'une entreprise aux USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/acquisition-usa) - [Portage salarial USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/portage-salarial-usa) - [Assurance Expatriés USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services/assurance-expatries-usa) - [Nos clients](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/clients) - [À propos](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/a-propos) - Show submenu for Ressources Ressources - Ressources - [Ressources](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guides) - [Guides à télécharger](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guides) - [Podcast](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/podcasts) - [Newsletter](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/newsletter-ouvrir-filiale-etats-unis) - Show submenu for Blog Blog - Blog - [Blog](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog) - [S'implanter aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/simplanter-aux-états-unis) - [Acquisition & Joint-Venture](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/acquisition-joint-venture) - [Légal, Fiscal & RH](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/légal-fiscal-et-rh) - Search - [Contactez-nous](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/contact) [Contactez-nous](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/contact) Search [Légal, Fiscal et RH](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/légal-fiscal-et-rh) # Charges patronales USA : guide complet pour embaucher aux États-Unis Sommaire - [Les différents niveaux de charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-diffrents-niveaux-de-charges-salariales-et-patronales-aux-tats-unis) - [Quelles sont les charges salariales et patronales obligatoires aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#quelles-sont-les-charges-salariales-et-patronales-obligatoires-aux-tats-unis-) - [1. Cotisation : Sécurité sociale aux États-Unis (U.S. Social Security)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#1-cotisation--scurit-sociale-aux-tats-unis-us-social-security) - [2. Cotisation : Medicare USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#2-cotisation--medicare-usa) - [3. Cotisation : Federal Unemployment Tax (cotisation chômage aux États-Unis)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#3-cotisation--federal-unemployment-tax-cotisation-chmage-aux-tats-unis) - [4. Cotisation : Workers Compensation (équivalent assurance accident du travail)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#4-cotisation--workers-compensation-quivalent-assurance-accident-du-travail) - [5. Cotisation : Disability Insurance (assurance arrêt de travail longue durée)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#5-cotisation--disability-insurance-assurance-arrt-de-travail-longue-dure) - [Les charges salariales et patronales des États américains (en supplément du fédéral)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-charges-salariales-et-patronales-des-tats-amricains-en-supplment-du-fdral) - [Assurance santé et retraite : l’impact sur les charges salariales et patronales USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-et-retraite--limpact-sur-les-charges-salariales-et-patronales-usa) - [Assurance santé pour vos employés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-pour-vos-employs-aux-tats-unis) - [Assurance santé pour vos expatriés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-pour-vos-expatris-aux-tats-unis) - [Pension de retraite pour vos employés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#pension-de-retraite-pour-vos-employs-aux-tats-unis) - [Fiscalité des revenus aux USA : ce que l’employeur doit anticiper](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#fiscalit-des-revenus-aux-usa--ce-que-lemployeur-doit-anticiper) - [Paiement des charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#paiement-des-charges-salariales-et-patronales-aux-tats-unis) - [FAQ – Charges patronales USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#faq--charges-patronales-usa) - [Quel est le taux moyen des charges patronales aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#quel-est-le-taux-moyen-des-charges-patronales-aux-tats-unis-) - [Les charges patronales sont-elles plus faibles qu’en Europe ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-charges-patronales-sont-elles-plus-faibles-quen-europe-) - [L’assurance santé est-elle obligatoire ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#lassurance-sant-est-elle-obligatoire-) - [La cotisation chômage est-elle nationale ou étatique ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#la-cotisation-chmage-est-elle-nationale-ou-tatique-) - [Les expatriés sont-ils soumis aux mêmes charges ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-expatris-sont-ils-soumis-aux-mmes-charges-) Sommaire - [Les différents niveaux de charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-diffrents-niveaux-de-charges-salariales-et-patronales-aux-tats-unis) - [Quelles sont les charges salariales et patronales obligatoires aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#quelles-sont-les-charges-salariales-et-patronales-obligatoires-aux-tats-unis-) - [1. Cotisation : Sécurité sociale aux États-Unis (U.S. Social Security)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#1-cotisation--scurit-sociale-aux-tats-unis-us-social-security) - [2. Cotisation : Medicare USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#2-cotisation--medicare-usa) - [3. Cotisation : Federal Unemployment Tax (cotisation chômage aux États-Unis)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#3-cotisation--federal-unemployment-tax-cotisation-chmage-aux-tats-unis) - [4. Cotisation : Workers Compensation (équivalent assurance accident du travail)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#4-cotisation--workers-compensation-quivalent-assurance-accident-du-travail) - [5. Cotisation : Disability Insurance (assurance arrêt de travail longue durée)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#5-cotisation--disability-insurance-assurance-arrt-de-travail-longue-dure) - [Les charges salariales et patronales des États américains (en supplément du fédéral)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-charges-salariales-et-patronales-des-tats-amricains-en-supplment-du-fdral) - [Assurance santé et retraite : l’impact sur les charges salariales et patronales USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-et-retraite--limpact-sur-les-charges-salariales-et-patronales-usa) - [Assurance santé pour vos employés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-pour-vos-employs-aux-tats-unis) - [Assurance santé pour vos expatriés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sant-pour-vos-expatris-aux-tats-unis) - [Pension de retraite pour vos employés aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#pension-de-retraite-pour-vos-employs-aux-tats-unis) - [Fiscalité des revenus aux USA : ce que l’employeur doit anticiper](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#fiscalit-des-revenus-aux-usa--ce-que-lemployeur-doit-anticiper) - [Paiement des charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#paiement-des-charges-salariales-et-patronales-aux-tats-unis) - [FAQ – Charges patronales USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#faq--charges-patronales-usa) - [Quel est le taux moyen des charges patronales aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#quel-est-le-taux-moyen-des-charges-patronales-aux-tats-unis-) - [Les charges patronales sont-elles plus faibles qu’en Europe ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-charges-patronales-sont-elles-plus-faibles-quen-europe-) - [L’assurance santé est-elle obligatoire ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#lassurance-sant-est-elle-obligatoire-) - [La cotisation chômage est-elle nationale ou étatique ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#la-cotisation-chmage-est-elle-nationale-ou-tatique-) - [Les expatriés sont-ils soumis aux mêmes charges ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#les-expatris-sont-ils-soumis-aux-mmes-charges-) Sommaire [Les différents niveaux de charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#niveaux) [Quelles sont les charges salariales et patronales obligatoires aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#obligatoires) [Les charges salariales et patronales des États américains (en supplément du fédéral)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#supplement) [Charges salariales et patronales concernant l’assurance santé et la retraite aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#assurance-sante) [Note sur l’imposition des revenus personnels aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#note) [Paiement des charges salariales et patronales aux États-Unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#paiement) [FAQ – Charges patronales USA](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre#faq) --- Vous envisagez d’embaucher aux États-Unis ou d’envoyer un salarié dans votre filiale américaine ? Comprendre les charges patronales USA est essentiel pour anticiper vos coûts, rester conforme et éviter les mauvaises surprises. Ce guide vous explique les cotisations obligatoires, les spécificités par État et les bonnes pratiques pour optimiser votre budget RH. [![cta-usa](https://hubspot-no-cache-eu1-prod.s3.amazonaws.com/cta/default/143609562/interactive-189461331148.png)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs/cta/wi/redirect?encryptedPayload=AVxigLIFlU8uJYpyITu%2Ba7Cea%2BNX%2FLe71O2Rdw3GIgUN%2FJ6V6JdrCYC%2BzxmUUo0Gg2JXqYsMfg5nMyLz28h%2FOAHTr%2By1YujeLYPd4boGt4VOIKU8yKgvAlTAaeiuKOHd1XC0FvN%2FKH%2Busa%2BfUKtUfpea21zs4aKlsfo45E3N%2FDv%2FaWXHU04W4f2Vp5MSNtxNF0G4oWh0EJI%3D&webInteractiveContentId=189461331148&portalId=143609562)   ## Les différents niveaux de charges salariales et patronales aux États-Unis Avant de parler de montant, il est primordial de parler du système en lui-même. Aux États-Unis, vous avez trois niveaux de taxes, de lois et d’imposition :  - le niveau fédéral (le gouvernement fédéral des États-Unis),  - le niveau étatique (par ex. Pennsylvanie, Californie, Iowa), - et le niveau local (comté et villes).  Le système des cotisations salariales et patronales aux USA n’échappe pas à cette règle. Vous allez devoir faire la différence entre ce que vous devez payer au gouvernement, à votre État et enfin à votre localité (si applicable).  C’est pourquoi, faire une recherche sur les réglementations salariales et patronales avant d’implanter son entreprise aux États-Unis est souvent recommandé. [J'aimerais en savoir plus sur vos services d'implantation en Pennsylvanie](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/contactez-nous/)     ## Quelles sont les charges salariales et patronales obligatoires aux États-Unis ? ![charges salariales et patronales obligatoires etats unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/Imported_Blog_Media/mediamodifier-I3HPUolh5hA-unspla-1.webp?width=640&height=427&name=mediamodifier-I3HPUolh5hA-unspla-1.webp "charges salariales et patronales obligatoires etats unis") Il existe au niveau fédéral et étatique, **5 assurances principales à anticiper de payer** sur le salaire. Elles vont dépendre du contrat de vos salariés (temps plein/partiel, type de contrat, payé au fixe ou à l’heure, etc.). ### 1. Cotisation : Sécurité sociale aux États-Unis (U.S. Social Security) La première est la **Sécurité Sociale fédérale**. C’est une cotisation obligatoire qui fournit entre autres des prestations mensuelles aux travailleurs retraités et invalides qualifiés et à leurs personnes à charge, ainsi qu’aux survivants des travailleurs assurés. L’éligibilité et le montant des prestations sont déterminés par les cotisations du travailleur à la sécurité sociale. Le taux de cotisation pour la Sécurité sociale aux États-Unis est de **12,4% dont 50% (6.2%) sont à la charge de l’employeur.** ### 2. Cotisation : Medicare USA La deuxième charge salariale et patronale obligatoire aux États-Unis est **Medicare**. Medicare est un programme d’assurance maladie du gouvernement américain. Il couvre les personnes âgées de 65 ans ou plus, les jeunes handicapés et les patients souffrant d’insuffisance rénale terminale. Le taux de cotisation pour Medicare aux États-Unis est de **2.9% du salaire, dont 50% (1.45%) par l’employeur**. Il y a un **supplément de 0.9% pour les salaires de +200’000 $** (à étudier en fonction des clés de répartition). ### 3. Cotisation : Federal Unemployment Tax (cotisation chômage aux États-Unis) La cotisation chômage aux États-Unis est appelée la **Federal Unemployment Tax (FUTA)**. C’est une charge patronale aux USA : elle ne concerne et **n’est payée que par l’employeur**. Son taux de cotisation standard est en général de **6% sur les premiers 7 000 $ de salaires soumis à la FUTA**. Il y a des possibilités de déductions sur cette somme si votre État américain d’implantation a aussi une taxe similaire pour le chômage. ### 4. Cotisation : Workers Compensation (équivalent assurance accident du travail) La **Workers Compensation** serait plus ou moins notre équivalent de l’assurance accident du travail. Son taux de cotisation **dépend de beaucoup de facteurs** (État d’implantation, salaire assuré, taille de l’entreprise). C’est à l’**employeur de payer cette taxe**, quel que soit votre État. Cette assurance est soit étatique, soit privée. À titre d’exemple, la moyenne dans l’État de Pennsylvanie est de $1,35 pour $100 de paie couverte. ### 5. Cotisation : Disability Insurance (assurance arrêt de travail longue durée) La **Disability Insurance** serait, quant à elle, l’équivalent de l’assurance arrêt de travail longue durée, pour couvrir les accidents en dehors du travail. En moyenne, elle est de 1% à 2% du salaire annuel, chaque État demandant une State Disability Insurance ayant des règles d’imposition différentes. Le taux dépendra de l’État d’implantation, l’assureur et des facteurs pris en compte par ce dernier. **Souvent prise en charge par l’employeur.** **[![cta-usa](https://hubspot-no-cache-eu1-prod.s3.amazonaws.com/cta/default/143609562/interactive-189461331148.png)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs/cta/wi/redirect?encryptedPayload=AVxigLIFlU8uJYpyITu%2Ba7Cea%2BNX%2FLe71O2Rdw3GIgUN%2FJ6V6JdrCYC%2BzxmUUo0Gg2JXqYsMfg5nMyLz28h%2FOAHTr%2By1YujeLYPd4boGt4VOIKU8yKgvAlTAaeiuKOHd1XC0FvN%2FKH%2Busa%2BfUKtUfpea21zs4aKlsfo45E3N%2FDv%2FaWXHU04W4f2Vp5MSNtxNF0G4oWh0EJI%3D&webInteractiveContentId=189461331148&portalId=143609562)**   ## Les charges salariales et patronales des États américains (en supplément du fédéral) ![charges salariales et patronales des États américains](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/Imported_Blog_Media/ian-hutchinson-aceypj7898A-unspl-1.webp?width=640&height=427&name=ian-hutchinson-aceypj7898A-unspl-1.webp "charges salariales et patronales des États américains") Comme vous avez pu le constater avec la Disability Insurance ci-dessus, certaines charges sont imposées par les États eux-mêmes en fonction de leurs lois. Il serait impossible de tous les lister. Sachez néanmoins que trois sont à retenir en premier lieu : la **State Disability Insurance Tax** (mentionnée dans le chapitre précédent), l’**Employment Training Tax** (formation), et la **State Unemployment Tax**. De plus, certaines localités (comtés ou villes) pourraient aussi imposer des taxes. Pour la **State Unemployment Tax**, il est plus facile de prendre un exemple. Sachez qu’une partie de la FUTA, vue plus haut, est déductible si vous payez une State Unemployment Tax.  En Pennsylvanie, la Pennsylvania Unemployment Tax se situe entre 1,2905% et 9,9333% sur les premiers 10 000 $ versés, en fonction de l’expérience de la personne et du salaire. Pour les nouveaux employeurs (hors secteur construction): 3,6890% Certains États demandent aussi de payer une **Employment Training Tax.** C’est le cas par exemple de la Californie. Pensez à bien vérifier si votre État a des taxes que d’autres n’ont pas.   ## Assurance santé et retraite : l’impact sur les charges salariales et patronales USA ### Assurance santé pour vos employés aux États-Unis Comme vous le savez peut-être, une assurance santé fournie par l’employeur **n’est pas obligatoire si votre entreprise américaine a moins de 50 salariés**. Toutefois, **cela est fortement recommandé** si vous souhaitez **attirer des talents dans votre entreprise et les fidéliser**. En tant qu’employeur (même en dessous de 50 employés), il est **obligatoire d’informer ses employés** qu’ils doivent être couverts par une assurance. Certains chefs d’entreprises nous confiait que **650 $ par mois par employé permet de disposer d’une couverture dans la moyenne** de ce que proposent d’autres entreprises sur la côte Est. C’est un bon point de départ pour réaliser votre projection budgétaire. C’est une somme qui nous a été évoquée en 2019. Peut-être que le fait que le marché du travail soit plus tendu nécessite de l’ajuster à la hausse. ### Assurance santé pour vos expatriés aux États-Unis Pour vos futurs expatriés dans votre filiale américaine, il va falloir **anticiper les frais d’assurance médicale pour vos expatriés** (et leur famille). Une bonne assurance expatrié pour une famille de 2 adultes et deux enfants préadolescents, reste dans la fourchette de 20 000 $ à 50 000 $ par année suivant la protection offerte. **Vous souhaitez recevoir des devis pour une assurance expatrié aux États-Unis ?** Vous pouvez [faire une demande de devis comparatifs sur notre plateforme dédiée chez notre courtier partenaire Mondassur, elle vous permettra d’accéder au suivi premium de votre demande](https://mondassur.welcomeprotection.com/fr/?p=MASSI). Pour en savoir plus sur les assurances expatriés États-Unis et sur les garanties possibles, vous pouvez consulter ici [notre article sur le sujet « Pourquoi souscrire une assurance santé expatrié aux États-Unis »](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/pourquoi-souscrire-une-assurance-sante-internationale-aux-usa/). ### Pension de retraite pour vos employés aux États-Unis Pour la retraite aussi, **aucune obligation si vous avez moins de 50 salariés**. Vous pouvez néanmoins **proposer de cotiser pour la retraite de votre employé américain en proportion de ce qu’il cotise dans sa pension**. Vous pouvez cotiser 1$ pour 1$ versé par l’employé, ou bien 0.5$ pour 1$ versé. La décision est entre vos mains. Cela fait partie des **avantages pour attirer des talents**.   ## Fiscalité des revenus aux USA : ce que l’employeur doit anticiper Les revenus personnels peuvent être **imposés, en plus du niveau fédéral, au niveau étatique et local** (comtés ou villes). C’est un des facteurs à prendre en compte dans le choix de l’implantation et du salaire brut négocié. Par exemple, la Pennsylvanie – État que nous représentons officiellement en France, Suisse et Belgique – a une Personal Income Tax de 3.07%. 3ème taux le plus bas aux États-Unis ! De plus, c’est un État qui dispose de “taux plats” c’est-à-dire qu’il n’a pas de “tranches d’imposition” en fonction du salaire : ce taux est appliqué à tous. [17 États ont permis à leurs villes de lever de l’impôt sur les revenus](https://www.stlouis-mo.gov/government/departments/comptroller/initiatives/us-cities-that-levy-earnings-taxes.cfm). Il faudra donc consulter les autorités locales afin de déterminer le taux qui s’appliquera à votre situation.   ## Paiement des charges salariales et patronales aux États-Unis Retenez que de nombreuses taxes et l’imposition sur les salaires sont souvent **retenues à la source par l’employeur**. Nous vous recommandons donc d’aborder le sujet en amont avec votre cabinet comptable et votre cabinet de recrutement avant de vous engager dans un contrat de travail (que vous soyez employé ou employeur !). [![Checklist Ultime implantation usa](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/Imported_Blog_Media/Telecharger-la-Checklist-Ultime--Jan-12-2024-11-05-27-1327-AM.webp?width=670&height=280&name=Telecharger-la-Checklist-Ultime--Jan-12-2024-11-05-27-1327-AM.webp "Checklist Ultime implantation usa")](https://143609562.hs-sites-eu1.com/ressources/guide-ouvrir-une-filiale-aux-etats-unis)   ## **FAQ – Charges patronales USA** ### **Quel est le taux moyen des charges patronales aux États-Unis ?** En moyenne, 7 à 12 % du salaire brut, hors assurances santé et retraite facultatives. ### **Les charges patronales sont-elles plus faibles qu’en Europe ?** Oui, mais les assurances santé/retraite privées peuvent augmenter le coût total. ### **L’assurance santé est-elle obligatoire ?** Seulement pour les entreprises de 50 salariés et plus, mais elle est fortement conseillée pour attirer les talents. ### **La cotisation chômage est-elle nationale ou étatique ?** Il existe une taxe fédérale (FUTA) et, dans la plupart des États, une taxe locale (SUTA). ### **Les expatriés sont-ils soumis aux mêmes charges ?** Oui s’ils ont un contrat local ; sinon, cela dépend des accords bilatéraux et de leur couverture d’expatrié.   --- *Attention / Disclaimer : nous ne représentons pas, ni n’exprimons l’opinion ou la position, de l’administration fédérale américaine, administration en charge des règles d’imposition aux États-Unis. Idem pour les administrations fiscales des États américains.* *Nous vous conseillons de vérifier la validité de nos informations sur le site de l’agence [Internal Revenue Service](https://www.irs.gov/). Nous vous conseillons également de vous renseigner auprès des départements fiscaux des différents États américains.* *Nos informations présentes sur ce site n’ont pas valeur de conseils professionnels ou de recommandations légales valables. Nous rejetons toute responsabilité résultant de l’utilisation de ces informations par des tiers.* Catégories : [Légal, Fiscal et RH](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/tag/légal-fiscal-et-rh) Publié par **[Nicolas BERNARD-MASSON - Représentant de la Pennsylvanie](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/author/nicolas-bernard-masson-représentant-de-la-pennsylvanie)** 22 févr. 2023 ![cover-checklist-ouvrir-une-filiale-aux-usa-removebg-preview](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/ressources/covers/cover-checklist-ouvrir-une-filiale-aux-usa-removebg-preview.png?width=100&height=156&name=cover-checklist-ouvrir-une-filiale-aux-usa-removebg-preview.png) ### Ouvrir une filiale aux Etats-Unis : la Checklist ultime Les étapes indispensables pour réussir l'ouverture de votre filiale aux États-Unis [Obtenez votre ressource](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guide-ouvrir-une-filiale-aux-etats-unis) ### Articles associés [![Réussir le recrutement de son 1er salarié aux USA pour les entreprises européennes](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/pexels-edmond-dantes-4344860.jpg?width=500&height=500&name=pexels-edmond-dantes-4344860.jpg) Réussir le recrutement de son 1er salarié aux USA pour les entreprises européennes Nicolas BERNARD-MASSON - Représentant de la Pennsylvanie • 26 févr. 2026](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/recruter-premier-salarie-etats-unis) [![Comment obtenir son numéro EIN pour s’implanter aux États-Unis ?](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/Articles%20de%20blog/Comment%20obtenir%20son%20num%C3%A9ro%20EIN%20pour%20s%E2%80%99implanter%20aux%20%C3%89tats-Unis/numero-ein-implantation-etats-unis.jpg?width=500&height=500&name=numero-ein-implantation-etats-unis.jpg) Comment obtenir son numéro EIN pour s’implanter aux États-Unis ? Nicolas BERNARD-MASSON - Représentant de la Pennsylvanie • 13 août 2025](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/numero-ein-etats-unis) [![Temps de travail aux États-Unis : règles, horaires et culture](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hs-fs/hubfs/Articles%20de%20blog/Temps%20travail%20USA/temps-travail-etats-unis.jpg?width=500&height=500&name=temps-travail-etats-unis.jpg) Temps de travail aux États-Unis : règles, horaires et culture Nicolas BERNARD-MASSON - Représentant de la Pennsylvanie • 28 mai 2025](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/temps-travail-etats-unis-usa) ### Les meilleurs conseils pour ouvrir votre filiale aux États-Unis, directement dans votre boite email [Je m'inscris à la newsletter](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/newsletter-ouvrir-filiale-etats-unis) [![Logo Ouvrir une filiale aux etats unis](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/Branding/logo-ouvrirunefilialeauxetatsunis.svg)](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info) - [Services](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/services) - [Nos clients](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/clients) - [À propos](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/a-propos) - [Ressources](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/ressources/guides) - [Blog](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog) ©2026 Ouvrir une Filiale aux Etats-Unis - Tous droits réservés |  [Mentions légales](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/mentions-legales) | [Politique de confidentialité](https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/politique-de-confidentialite) ```json { "@context" : "https://schema.org", "@type" : "BlogPosting", "author" : { "@type" : "Person", "name" : "Nicolas BERNARD-MASSON - Représentant de la Pennsylvanie", "url" : "https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/author/nicolas-bernard-masson-représentant-de-la-pennsylvanie" }, "dateModified" : "2025-08-28T15:18:40.680Z", "datePublished" : "2023-02-22T18:52:50.000Z", "headline" : "Charges patronales USA : comment ça marche ?", "image" : [ "https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/Imported_Blog_Media/pexels-nataliya-vaitkevich-6863183-1.jpg" ], "mainEntityOfPage" : { "@id" : "https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/blog/charges-salariales-et-patronales-aux-etats-unis-tout-comprendre", "@type" : "WebPage" }, "publisher" : { "@type" : "Organization", "logo" : { "@type" : "ImageObject", "url" : "https://ouvrirunefilialeauxetatsunis.info/hubfs/logo-ouvrirunefilialeauxetatsunis.svg" } } } ```